《河南省省级部门预算万博max官网地址目标管理办法》
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河南省省级部门预算万博max官网地址目标管理办法

第一章总则

第一条 为进一步加强预算万博max官网地址管理,提高省级部门预算万博max官网地址目标管理的科学性、规范性和有效性,依据《中华人民共和国预算法》等法律法规和《中共河南省委河南省人民政府关于全面实施预算万博max官网地址管理的实施意见》(豫发(2019)10号)等有关规定,结合省级实际,制定木办法。

第二条 本办法所称预算万博max官网地址目标(以下简称万博max官网地址目标)是指省级部门及其所属单位使用和管理的财政预算资金计划在一定期限内达到的产出和效果。

第三条 本办法所称万博max官网地址目标:

(一)按照预算支出的范围和内容划分,包括部门(单位)整体万博max官网地址目标和项目万博max官网地址目标。

部门(单位)整体万博max官网地址目标是指省级部门及其所属单位按照确定的职责,利用全部部门预算资金在一定期限内预期达到的总体产出和效果。

项目万博max官网地址目标是指省级部门依据部门职责和事业发展要求,设立并通过预算安排的项目支出在一定期限内预期达到的产出和效果。

(二)按照时效性划分,万博max官网地址目标可分为实施期万博max官网地址目标和年度万博max官网地址目标。

实施期万博max官网地址目标是指省级部门预算资金在跨度多年的计划期内预期达到的产出和效果。

年度万博max官网地址目标是指省级部门预算资金在一个预算年度内预期达到的产出和效果。

第四条 万博max官网地址目标管理是指省财政厅和省级部门及其所属单位以万博max官网地址为导向,对部门预算万博max官网地址目标的设置、审核、批复、调整和应用等为主要内容所开展的预算管理活动。

第五条 省财政厅和省级部门及其所属单位是万博max官网地址目标管理的主体。

第六条 万博max官网地址目标管理的对象是纳入省级部门预算管理的全部预算资金。

第七条 省财政厅和省级部门应按照各自职责,分工协作,做好万博max官网地址目标管理工作:

(一)省财政厅。负责万博max官网地址目标管理的总体组织指导工作;研究制定万博max官网地址目标管理的有关制度;审核省级部门报送的万博max官网地址目标;研究建立部门共性万博max官网地址指标体系;批复有关万博max官网地址目标;依据万博max官网地址目标管理情况,确定万博max官网地址目标应用方式。

(二)省级部门。组织本部门及所属单位开展万博max官网地址目标编制、审核、汇总上报、批复和公开等工作;按照省财政厅审核意见修改完善万博max官网地址目标;督促落实万博max官网地址目标;指导所属单位万博max官网地址目标管理工作;研究建立本行业万博max官网地址指标体系。

第二章 万博max官网地址目标的设置

第八条 万博max官网地址目标设置是指省级部门或其所属单位按照部门预算管理和万博max官网地址目标管理的要求,编制万博max官网地址目标并向省财政厅或省级部门报送审核的过程。

万博max官网地址目标是安排部门预算的重要依据,是预算安排的前置条件。未按要求设置万博max官网地址目标或万博max官网地址目标审核不通过的项目支出,不得进入部门预算安排流程。

第九条 按照“谁申请资金,谁设置目标”的原则,万博max官网地址目标由省级部门及其所属单位在申报预算支出时设置。

项目支出万博max官网地址目标,在该项目纳入省级部门项目库之前编制,并按要求随同省级部门项目库提交省财政厅;部门(单位)整体万博max官网地址目标,在申报部门预算时编制,并按要求提交省财政厅。

万博max官网地址目标的设置应当经过科学的研究论证,必要时省财政厅和省级部门应当组织专家评审。

第十条 万博max官网地址目标应清晰反映预算资金的预期产出和效果,并以相应的万博max官网地址指标予以细化、量化描述。主要包括:

预期产出,是指预算资金在一定期限内预期提供的公共产品和服务的数量和质量况。

(二)预期效果,是指上述产出预计对经济、社会、生态等带来的影响情况,以及服务对象或项目受益人对该项产出和影响的满意程度等。

第十一条 万博max官网地址指标是万博max官网地址目标的细化和量化描述。万博max官网地址指标要反映和衡量万博max官网地址目标实现情况的信息,应与万博max官网地址目标密切相关,重点突出,系统全面,便于考核。主要包括产出指标、效益指标和满意度指标等。

(一)产出指标是对预期产出的描述,包括数量指标、质量指标、时效指标、成本指标等。

(二)效益指标是对预期效果的描述,包括经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标、可持续影响指标等。

(三)满意度指标是反映服务对象或项目受益人的认可程度的指标。

上述相关指标的解释及说明,详见“省本级部门预算项目万博max官网地址目标申报表填报说明”(附1-2)。

第十二条 万博max官网地址标准是设置万博max官网地址指标时所依据或参考的标准。一般包括:

(一)历史标准,是指同类指标的历史数据等;

(二)行业标准,是指国家公布的行业指标数据等;

(三)计划标准,是指预先制定的目标、计划、预算、定额等数据;

(四)省级财政部门和行业主管部门认可的其他标准。

第十三条 万博max官网地址目标设置的依据包括:

(一)国家和省相关法律、法规和规章制度,国民经济和社会发展规划,宏观调控总体要求等;

(二)省委、省政府决策部署和工作要求;

(三)部门职能、中长期发展规划年度工作计划和项目规划;

(四)财政部门中期财政规划和年度预算编制要求;

(五)相关历史数据、行业标准、计划标准等;

(六)省级部门预期可获得的预算资金规模;

(七)省级财政部门和省级主管部门认可的其他依据。

第十四条 设置的万博max官网地址目标应当符合以下要求:

(一)指向明确。万博max官网地址目标要符合法律法规、国民经济和社会发展规划、部门(单位)职能及事业发展规划等要求,并与相应的预算支出用途、使用范围、预期效果等紧密相关。

(二)细化量化。万博max官网地址目标应当从数量、质量、成本、时效以及经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、满意度等方面进行细化,须用定量表述为主。不能以量化形式表述的,可釆用定性表述,但应具有可衡量性。

(三)合理可行。设置万博max官网地址目标时要经过调查研究和科学论证,符合客观实际,能够在一定期限内如期实现。

(四)相应匹配。万博max官网地址目标要与计划期内的任务数或计划数相对应,与预算确定的投资额或资金量相匹配。

第十五条 省级部门预算万博max官网地址目标按以下要求设置:

(一)项目万博max官网地址目标设置

对项目的功能进行梳理,包括资金性质、预期投入、支出范围、实施内容、工作任务、受益对象等,明确项目的功能特性。

依据该项目的功能特性,预计项目实施在一定时期内所要达到的总体产出和效果,确定项目所要实现的总体目标,并以定量和定性指标相结合的方式进行表述。

将项目支出总体目标进行细化分解,从中概括、提炼出最能反映总体目标预期实现程度的关键性指标,并将其确定为相应的万博max官网地址指标。

通过收集相关基准数据,如过去三年的平均值、以前某年度的数值、平均趋势、类似项目的先进水平、行业标准、经验标准等,确定万博max官网地址标准,并结合项目预期进度、预计投入等情况,确定万博max官网地址指标的具体数值。

(二)部门(单位)整体万博max官网地址目标设置

对照省委、省政府批准的“三”规定对部门(单位)的职能进行梳理,确定部门(单位)的各项具体工作职责。

依据省委、省政府与本部门职责相关的决策部署,结合部门(单位)中长期规划和年度工作计划,明确年度主要工作任务,预计部门(单位)在本年度内履职所要达到的总体产出和效果,将其确定为部门(单位)总体目标,并以定量和定性相结合的方式进行表述。

依据部门(单位)总体目标,结合部门(单位)的各项具体工作职责和工作任务,确定每项工作任务预计要达到的产出和效果,从运行成本、管理效率、履职效能、社会效益、可持续发展能力和服务对象满意度等方面概括、提炼岀最能反映工作任务预期实现程度的关键性指标,并将其确定为相应的万博max官网地址指标。

通过收集相关基准数据,确定万博max官网地址标准,并结合年度预算安排等情况,确定万博max官网地址指标的具体数值。

第十六条 万博max官网地址目标设置程序为:

基层单位设置万博max官网地址目标。申请预算项目资金的基层单位按照要求在预算编制系统和项目库管理系统中设置万博max官网地址目标,按照确定格式和内容填报万博max官网地址目标申报表(详见附件1和附件2),随同本单位预算提交主管部门;根据主管部门审核意见,进行修改完善后按程序逐级上报。

(二)省级部门设置万博max官网地址目标。省级预算部门按要求汇总编制部门(单位)整体万博max官网地址目标和项目万博max官网地址目标,按照确定格式和内容填报万博max官网地址目标申报表(详见附件1和附件2),随同部门预算提交省财政厅;根据省财政厅审核意见,修改完善并按程序提交。

根据省级预算管理和项目库管理要求,项目万博max官网地址目标在预算编制“一上”和项目库入库时随同部门预算或项目入库审批流程一并报送;部门(单位)整体万博max官网地址目标在预算编制“二上"时随同部门预算一并报送,纳入部门预算编报说明。

第三章 万博max官网地址目标的审核

第十七条 万博max官网地址目标审核是指省财政厅和省级部门对相关部门和单位报送的万博max官网地址目标进行审查核实,并将审核意见反馈相关部门和单位,指导其修改完善万博max官网地址目标的过程。

第十八条 按照“谁审核预算,谁审核目标”的原则,万博max官网地址目标由省财政厅或省级部门按照预算管理级次进行审核。

第十九条 万博max官网地址目标审核是部门预算审核的有机组成部分。万博max官网地址目标不符合要求的,省财政厅或省级部门应要求报送单位及时修改、完善。审核符合要求后,方可进入财政项目库,并进入下一步预算编审流程。

第二十条 省级部门对所属单位报送的项目万博max官网地址目标和单位整体万博max官网地址目标进行审核。

有预算分配建议权的部门应对预算部门提交的有关项目支出万博max官网地址目标进行审核,并据此提出资金

分配建议。经审核的项目支出万博max官网地址目标,报财政部门备案。

第二十一条 省财政厅根据部门预算审核的范围和内容,对省级部门报送的项目万博max官网地址目标和部门(单位)整体支出万博max官网地址目标进行审核。对经有预算分配建议权的部门审核后的横向分配项目的万博max官网地址目标,省财政厅可根据需要进行再审核。

第二十二条 根据工作需要,万博max官网地址目标可委托第三方机构予以评审。对社会关注程度高、对经济社会发展具有重要影响、关系重大民生领域或专业技术复杂的重点项目,省财政厅和省级部门可根据需要将其委托给第三方机构,组织相关部门、专家学者、科研院所、中介机构、社会公众代表等共同参与评审,提出评审意见。

第二十三条 万博max官网地址目标审核的主要内容:

(一)完整性审核。万博max官网地址目标的内容是否完整,万博max官网地址目标是否明确、清晰。

(二)相关性审核。万博max官网地址目标与部门职能、事业发展规划是否相关;是否贯彻落实省委省政府的决策部署;是否对申报的万博max官网地址目标设置了相关联的万博max官网地址指标,万博max官网地址指标是否细化、量化。

(三)适当性审核。资金规模与万博max官网地址目标之间是否匹配,在既定资金规模下,万博max官网地址目标是否过高或过低;或者要完成既定万博max官网地址目标,资金规模是否过大或过小。

(四)可行性审核。万博max官网地址目标是否经过充分论证和合理测算;专项或项目的实施方案、所采取的具体措施是否切实可行,并能确保万博max官网地址目标如期实现;综合考虑成本效益,审核是否有必要安排财政资金。

第二十四条 对万博max官网地址目标的审核釆取定性审核和定量审核相结合的方式,借助预算编制系统和项目库管理系统完成。

万博max官网地址目标审核结果分为“优”、“良”“中"“差”四个等级,作为预算安排的重要参考因素

审核结果为“优"的,直接进入下一步预算安排流程;审核结果为“良"的,可与相关部门或单位进行协商,直接对其万博max官网地址目标进行完善后,进入下一步预算安排流程;审核结果为“中”的,由相关部门或单位对其万博max官网地址目标进行修改完善,按程序重新报送审核;审核结果为“差”的,不得进入下一步预算安排流程。

第二十五条 万博max官网地址目标审核程序如下:

(一)省级部门及其所属单位审核。省级部门及其所属单位对下级单位报送的万博max官网地址目标进行审核,提出审核意见并反馈给下级单位。下级单位根据审核意见对相关万博max官网地址目标进行修改完善,重新提交上级单位审核,审核通过后按程序随部门预算报送省财政厅。

(二)省财政厅审核。省财政厅对省级部门报送的万博max官网地址目标进行审核,提出审核意见并反馈给省级部门。省级部门根据省财政厅审核意见对相关万博max官网地址目标进行修改完善,重新报送财政部门审核。省财政厅根据万博max官网地址目标审核情况提出预算安排意见,随部门预算资金一并下达省级部门。

第四章 万博max官网地址目标的批复、调整与应用

第二十六条 按照“谁批复预算,谁批复目标”的原则,省财政厅和省级部门在批复年初部门预算或调整预算时,一并批复万博max官网地址目标。省财政厅在省人代会批准省级年度预算后,将万博max官网地址目标随部门预算批复省级部门;省级部门将批复的万博max官网地址目标按预算管理级次细化批复到所属单位,并提出万博max官网地址管理具体工作要求。

第二十七条 万博max官网地址目标确定后,一般不予调整。预算执行中因特殊原因确需调整的,应按照万博max官网地址目标管理要求和预算调整流程报批。

第二十八条 预算执行中产生的项目预算追加,需按要求设置项目万博max官网地址目标,按照确定格式和内容填报项目万博max官网地址目标申报表(附件1),并按照万博max官网地址目标管理要求和预算追加流程报批。

第二十九条 省级部门及所属单位应将批复的万博max官网地址目标作为组织预算执行的重要依据,并根据批复的万博max官网地址目标开展万博max官网地址监控、万博max官网地址自评和万博官方manbetx登录工作。

(一)万博max官网地址监控。预算执行中,省级预算部门及所属单位应对预算执行情况和万博max官网地址目标预期实现程度开展万博max官网地址监控,及时发现并纠正万博max官网地址运行中存在的问题,力保万博max官网地址目标如期实现。

(二)万博max官网地址自评。预算执行结束或预算项目完成后,省级部门及所属单位应对照批复的万博max官网地址目标开展万博max官网地址自评,并按要求将万博max官网地址自评报告报送省财政厅。自评作为部门(单位)预、决算的组成内容和以后年度预算申请、安排的重要基础。

(三)万博官方manbetx登录。部门预算万博官方manbetx登录以项目资金为重点,重点评价一定金额以上、与本部门职能密切相关、具有明显社会影响和经济影响的项目。省财政厅按照万博官方manbetx登录工作规划,对部分重点项目万博max官网地址目标和部分部门整体万博max官网地址目标实现情况进行重点万博官方manbetx登录,评价结果作为政策调整、改进管理和预算安排的重要依据。

第三十条 省级部门应按照有关法律、法规关于预算信息公开要求,将万博max官网地址目标随部门预算予以公开,接受各方监督。

第五章 附则

第三十一条 各省级部门可根据本办法,结合实际制定本部门万博max官网地址目标管理办法和实施细则,报省财政厅备案。

第三十二条 此前关于省级部门预算万博max官网地址目标管理的规定与本办法不一致的,适用本办法。

第三十三条 本办法由省财政厅负责解释。

第三十四条 本办法自印发之日起施行。

 

附件:《河南省省级部门预算万博max官网地址目标管理办法》.doc